Ниже рассмотрим, в чем именно заключается новая обязанность сбора и обнародования данных о фактических бенефициарах.

Фактический бенефициар, кто же он?

В соответствии с законопроектом, фактическим бенефициаром является физическое лицо, которое:

• используя свое влияние, совершает сделку или операцию либо иным образом приобретает контроль над сделкой, операцией или другим лицом;
• в интересах, в пользу или за счет которого совершена сделка или операция;
• владеет коммерческим товариществом или контролирует его посредством достаточной доли участия, права голоса или права собственности. Контроль означает владение более чем 25% коммерческого товарищества;
• является членом высшего руководящего органа юридического лица, если после «исчерпания всевозможных методов установления» бенефициара не удается установить «и отсутствует подозрение, что такое лицо существует»;
• контролирует простое товарищество или объединение и которое является его учредителем, передатчиком имущества, доверенным управляющим имуществом, контролирующим имущество лицом или выгодоприобретателем. Выяснение вышеприведенного предполагает обработку пула активов или договоров, являющихся основанием для деятельности объединения.

При организациях или объединениях иного типа фактическими бенефициарами являются члены руководящего органа.
Фактический бенефициар не устанавливается для биржевых компаний, квартирных товариществ и товариществ собственников здания.

Обязанность сбора и хранения данных

До сих пор обязанность установления фактического бенефициара распространялась на банки, нотариусов и прочие лица при создании деловых отношений или заключении сделок.

Согласно законопроекту, коммерческие товарищества также будут обязаны сообщать о своих фактических бенефициарах Коммерческому регистру. В связи с этим коммерческие товарищества обязуют собирать и хранить данные о своем фактическом бенефициаре, в том числе о собственности или способе контроля. Для этого его пайщики, акционеры или члены должны сообщить свои данные правлению, а правление обязано передать данные в Коммерческий регистр, где они публикуются.

На практике это означает обязанность правления выявить как частных лиц, отвечающих критериям фактического бенефициара, так и нюансы структуры собственности предприятия. Для неизвестных в эстонском праве иностранных обществ (например, трастов, о которых нам известно из системы общего права) это может стать довольно трудной задачей, которую осложняет обязанность отслеживать изменения в круге фактических бенефициаров.

Изменение и удаление данных

При изменении данных, правление в течение 30 дней представляет держателю Коммерческого регистра правильные данные. Правильность данных фактических бенефициаров (если не было изменений) правление подтверждает в отчетах за каждый хозяйственный год.

По истечении пяти лет с момента погашения юридического лица данные из Коммерческого регистра автоматически удаляются.

Фактический бенефициар имеет право сам потребовать от правления изменения неправильных данных. Если правление не исправляет данные, фактический бенефициар имеет право потребовать от юридического лица возмещения ущерба, нанесенного неправильными данными.

Санкции

Невыполнение новых требований влечет за собой наказание в виде денежного штрафа, который составляет до 300 штрафных единиц для физических лиц и до 400 000 евро для юридических лиц.