Отвечает Антон Мулло, аудитор, Crowe DNW:
Если я правильно понял, то вы выставили банку счет на сумму 6186,96 евро, на основании которого банк отказывается от последнего счета финансовой аренды (сумма 5896,37 евро + налог с оборота).
Сделка похожа на продажу основного имущества, то есть бухгалтерская проводка будет выглядеть следующим образом:
Д Прочие коммерческие доходы 3539,67 евро
K Основное имущество (стоимость приобретения) 21 236,67 евро
Д Накопленный износ основного имущества 17 697 евро
Д Требование 7424,35 евро
K Налог с оборота (промежуточный счет) 1237,39 евро
K Прочие коммерческие доходы 6186,96 евро
После этого происходит сальдирование обязательств и требований посредством следующей бухгалтерской проводки:
Д Долгосрочное и краткосрочное обязательство 7075,64 евро
K Требование 7424,35 евро
Д Прочие финансовые расходы 348,71 евро
