Какой документ использовать в качестве первичного при отказе выставлять счет?
Наше предприятие является собственником гаражного бокса в гаражном товариществе. Какой документ может быть первичным (основанием) для перечисления нами регулярных платежей за гаражный бокс? Председатель товарищества отказывается выписывать счета, аргументируя это его лишней работой.
Отвечает Олеся Тимофеева, аудит-менеджер, Villems Donoway:
Что делать, если латвийский партнер не оплатил счет, а договора не было?
Мое паевое товарищество оказывало латышской фирме дизайнерские услуги с помощью удаленного доступа. Подписанного договора не было – я получала задание по Skype, затем мы обсуждали стоимость работы и мне приходило подтверждение получения счёта. Вся переписка сохранилась. Есть и электронные версии отпечатанной в Латвии продукции. Некоторое время счета оплачивались, кроме трёх последних… Мотивировка фирмы: «мы расширяемся, денег нет». Есть ли смысл обращаться в такой ситуации к помощи эстонских инкассо-фирм?
Отвечает Татьяна Калин, юрист, Emirlin Consult:
Может ли написание наименования партнеров по сделке в KDM INF отличаться от написания наименования в Коммерческом регистре?
Отвечает Айн Улмре, главный специалист отдела прямых и косвенных налогов MTA:
Кого указывать в части А KMD INF, если счета оплачиваются централизованно?
Предприятие продает товары и услуги детским садам, у которых имеются собственные регистрационные коды, но счета при этом оплачивает местное самоуправление, у которого своей регистрационный код. Какое учреждение указывать в части А (данные по полученным счетам) KMD INF– действительного получателя товара или услуги, или то, которое оплачивает их покупку?
Отвечает Айн Улмре, главный специалист отдела прямых и косвенных налогов MTA:
Регистрация сделки в KMD INF – что делать, если на счете отсутствуют необходимые данные?
Предприятие А купило у предприятия В в течение месяца товаров и услуг на сумму 1440 евро ( в том числе 20% налога с оборота). Все покупки были совершены для нужд предпринимательства. В числе документов покупки в том числе счет на сумму 126 евро ( в том числе 20% налога с оборота), в котором продавец В не отразил данные покупателя А (поскольку последний не указал, что желает счет на предприятие). Покупка на 126 евро произведена на предприятии розничной торговли предприятия В как кассовая продажа и предприятие В не может ретроспективно изменить документ по продаже. Купленный товар связан с гарантией, срок действия которой начинается с момента покупки.
Если предприятие А внесет на соответствующий счет (на 126 евро) данные вручную, может ли оно задекларировать этот счет в качестве покупки в KMD INF в части В и затребовать возврата налога с оборота? Предприятие А не может показать этот счет в сумме 105 евро + 20%НСО в KMD INF в части А, поскольку для него речь идет о неперсонифицированной продаже.
Отвечает Айн Улмре, главный специалист отдела налогов MTA:
