Может ли написание наименования партнеров по сделке в KDM INF отличаться от написания наименования в Коммерческом регистре?
Отвечает Айн Улмре, главный специалист отдела прямых и косвенных налогов MTA:
Кого указывать в части А KMD INF, если счета оплачиваются централизованно?
Предприятие продает товары и услуги детским садам, у которых имеются собственные регистрационные коды, но счета при этом оплачивает местное самоуправление, у которого своей регистрационный код. Какое учреждение указывать в части А (данные по полученным счетам) KMD INF– действительного получателя товара или услуги, или то, которое оплачивает их покупку?
Отвечает Айн Улмре, главный специалист отдела прямых и косвенных налогов MTA:
Регистрация сделки в KMD INF – что делать, если на счете отсутствуют необходимые данные?
Предприятие А купило у предприятия В в течение месяца товаров и услуг на сумму 1440 евро ( в том числе 20% налога с оборота). Все покупки были совершены для нужд предпринимательства. В числе документов покупки в том числе счет на сумму 126 евро ( в том числе 20% налога с оборота), в котором продавец В не отразил данные покупателя А (поскольку последний не указал, что желает счет на предприятие). Покупка на 126 евро произведена на предприятии розничной торговли предприятия В как кассовая продажа и предприятие В не может ретроспективно изменить документ по продаже. Купленный товар связан с гарантией, срок действия которой начинается с момента покупки.
Если предприятие А внесет на соответствующий счет (на 126 евро) данные вручную, может ли оно задекларировать этот счет в качестве покупки в KMD INF в части В и затребовать возврата налога с оборота? Предприятие А не может показать этот счет в сумме 105 евро + 20%НСО в KMD INF в части А, поскольку для него речь идет о неперсонифицированной продаже.
Отвечает Айн Улмре, главный специалист отдела налогов MTA:
Кредит-счета
Как отражать на счетах налог с оборота?
В § 37 Закона о налоге с оборота устанавливается, что на счете должна быть обозначена сумма с налогом с оборота и сумма без налога с оборота. Если на счете на каждой строчке обозначена сумма с налогом с оборота (по каждому товару) , итоговая сумма также обозначена с налогом с оборота, сумма налога с оборота и подлежащая уплате сумма приведена отдельно, правильно ли отражать счет таким образом? Имеет ли это критическое значение, что на строке по каждому товару следует обозначать сумму с налогом с оборота?
Отвечает Айн Улмре, главный специалист службы прямых и косвенных налогов Налогово-таможенного департамента:
