Новые обязанности при подаче отчета
К настоящему времени все частноправовые юридические лица (в том числе и коммерческие товарищества), за исключением лиц, указанных в части 3 статьи 76 Закона о пресечении отмывания денег и финансирования терроризма (Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus, далее – RahaPTS) – квартирных и жилищных товариществ, биржевых коммерческих товариществ и определенных целевых фондов, должны иметь информацию о своих фактических бенефициарах (выгодополучателях) и обязаны хранить ее в Коммерческом регистре.
В Коммерческий регистр через информационную систему частноправовыми юридическими лицами (в том числе коммерческими товариществами) уже должны быть представлены следующие данные о лицах, являющихся фактическими бенефициарами (ч. 1 § 77 RahaPTS):
- имя и личный код лица, страна, предоставившая лицу личный код; при отсутствии личного кода – дата и место рождения лица; страна проживания лица;
- данные о способе осуществления контроля (то есть о том, на каком основании лицом контролируется коммерческое товарищество);
- если данные о фактических бенефициарах изменяются в сравнении с теми, которые имеются в Коммерческом регистре, то новые данные следует представить в регистр в течение 30 дней с момента получения информации об их изменении (ч. 5 § 77 RahaPTS);
- пайщики, акционеры или члены частноправового юридического лица (в том числе и коммерческого товарищества) обязаны предоставлять правлению этого лица всю необходимую информацию о фактических бенефициарах, в том числе и о том, на каком основании ими осуществляется контроль (ч. 2 § 76 RahaPTS).
Если данные о фактических бенефициарах (§ 9 RahaPTS) не изменились в сравнении с уже представленными в Коммерческий регистр, то частноправовое юридическое лицо (в том числе коммерческое товарищество) подтверждает их правильность вместе с подачей в регистр годового бухгалтерского отчета (ч. 6 § 77 RahaPTS).
Более подробно о составлении годового бухгалтерского отчета читайте в выходящем в скором времени свежем номере журнала "Бухгалтерские Новости" (№2, 2019). Если вы еще не успели оформить подписку, то это можно сделать здесь.
