ОТВЕТ по налогу с оборота:
Добрый день!
По налогу с оборота: вычесть включённый налог с оборота можно только при наличии соответствующего счёта. Не совсем понятна ссылка на счёте. Там идёт речь об оказанных транспортных услугах, а не о продаже товара. Продажа товара( за исключением необлагаемого оборота) на территории Эстонии должна облагаться налогом с оборота.
Елизавета Литау
налоговый консультант
руководитель журнала"Бухгалтерские Новости "
ОТВЕТ аудитора
1) Корректировка расходов за предыдущий год : вообще-то необходимо знать сумму счетов, которые не были отражены в правильном периоде. Существенные ошибки предыдущего периода выявленные в текущем периоде исправляются через корректировку входящих сальдо в балансе за текущий период ( RTJ 1 п. 80) . Если суммы несущественные, то их можно отразить как расходы текущего периода.
2) Ситуация : сальдо банка не совпадает в бухгалтерии с «фактическим», но оплата по банку не была проведена. “Проведите оплату по банку”, чтобы сальдо в бухгалтерии совпадало с выпиской банка. Если счета отсутствуют, то поставьте эти суммы как предоплату лицам указанным в платеже по банку. Если счетов невозможно получить, то надо суммы продекларировать в TSD, как расходы не связанные с предпринимательством.
3) Лизинг : Вопрос комплексный ( тип и содержание договора лизинга, почему не был указан НСО, исправление предыдущих периодов) , качественную консультацию можно дать только после ознакомления с документами. Обязательства по лизингу берутся в балансе без интрессов.
4) Налоговые сальдо не совпадают. Выяснить причины расхождений и если надо внести исправления в бух.учете или декларациях за прошлые периоды.
С уважением
Вадим Дончевски
Присяжный аудитор
Donoway Assurance
12.05.2009 Вторник
Как скорректировать расходы за предыдущий год?
Прошу помощи в следующих вопросах:
(все проблемы обнаружены после подачи годового отчета)
- обнаружены 2 счета за предыдущий год, оплачены в текущем. Как сделать корректировку (проводки)?
-сальдо в бухгалтерии по одному из банковских счетов не совпадает с фактическим (в декабре и ноябре предыдущего года была произведена оплата счетов, счета пока отсутствуют, оплата по банку не была проведена). Как можно решить эту проблему?
- в сентябре предыдущего года был оформлен договор покупки в рассрочку основного имущества - (на 2 года график), предоплата 15% .Указана стоимость с НСО (звездочка с комментарием Erand - Tulenevalt EV kдibemaksuseadusest on käesolevas Lepingus väljaspool Eestit osutatava reisijateveo teenuse hinnad kajastatud ilma kдibemaksuta , стоимость без НСО, стоимость оформления договора) В графике платежей, не выделен НСО - можно ли его зачесть при постановке ОИ на учет?
В предыдущем году платежи проводились просто как текущие расходы (видимо не было на руках договора). Оформили только в январе текущего года, поставили на учет ОИ, выделили НСО, и просто делали оплату как счет от поставщика, только не весь сразу, а частями.
Речь идет о 2007/2008 гг.
